El tiempo corre para que los empresarios aprovechen al máximo los nuevos cambios en la legislación fiscal. Con la introducción de la Ley One Big Beautiful Bill actualizaciones importantesnunca ha habido un mejor momento para revisar su estrategia fiscal.

Aquí hay tres acciones que recomiendo a todos los emprendedores que realicen en el cuarto trimestre.

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1. Revise la estructura de su entidad

Elegir la estructura de entidad incorrecta es el mayor error que veo que cometen los inversores y empresarios. Afortunadamente, estos errores no son irreversibles. De hecho, he visto a empresarios ahorrar 100.000 dólares o más simplemente haciendo un cambio estratégico. Con los recientes cambios en la ley tributaria, es más importante que nunca revisar esta parte fundamental de su negocio.

El gobierno grava su negocio en una de tres categorías:

• Como corporación (ya sea una corporación C o una corporación S)
• Como sociedad (general o limitada)
• Como empresa unipersonal

La elección correcta depende de cómo opera su negocio, cómo se paga a sí mismo y si reinvierte sus ganancias o retira dinero con regularidad.

AC Corporation es una excelente opción para los emprendedores que mantienen el dinero de su negocio en el negocio. La tasa del impuesto de sociedades es solo el 21%significativamente más bajo que la mayoría de las tasas del impuesto sobre la renta personal, y se mantendrá así de forma permanente.

Si, como muchos propietarios de pequeñas empresas, necesita obtener ingresos de su negocio, una corporación C probablemente no sea su mejor opción. Primero, la corporación pagará impuestos a la tasa del 21%. Entonces, básicamente pagará un doble impuesto al pagar su tasa de impuesto sobre la renta sobre cualquier distribución que reciba.

Para los empresarios que retiran dinero de sus negocios con regularidad, las entidades de transferencia, incluidas las empresas unipersonales, las sociedades y las corporaciones S, suelen ser la mejor opción. Estas entidades “pasan” sus ingresos a la declaración de impuestos personal del propietario, evitando la doble imposición de una corporación C.

La nueva ley tributaria supuso una gran victoria para las entidades de paso al hacer que el 20% de deducción de ingresos comerciales calificados permanente. Sin embargo, existen algunas limitaciones importantes a la deducción QBI. Está vinculado a los salarios pagados por la empresa y se elimina gradualmente para las personas con altos ingresos, por lo que deberá trabajar estrechamente con su contador público certificado o asesor fiscal para asegurarse de que su empresa esté estructurada y operada de una manera que maximice sus beneficios.

Antes de fin de año, revise la estructura de todas sus entidades sujetas a impuestos con su CPA. Hay tiempo para hacer ajustes si es necesario, e incluso para agregar nuevas entidades si eso tiene sentido para sus objetivos.

2. Utilice estratégicamente la bonificación de depreciación para maximizar el ahorro fiscal

Bonificación de depreciación Es una herramienta poderosa que utilizan los gobiernos para alentar a las empresas a invertir en ciertos activos. Permite a los empresarios deducir una porción mayor del precio de compra de los activos calificados en el año en que se adquieren, en lugar de distribuir la deducción a lo largo de la vida útil del activo.

Antes de que el presidente Trump firmara la Ley One Big Beautiful Bill el 4 de julio, la depreciación adicional debía ser sólo el 40% en 2025 y finalizará en 2027. En una de las mejores noticias para los empresarios en la legislación, el 100% de depreciación adicional está de vuelta para las propiedades calificadas adquiridas y puestas en servicio después del 19 de enero.

Si ha invertido en bienes raíces, la depreciación adicional se vuelve aún más valiosa cuando se combina con la segregación de costos.

Con un análisis de segregación de costos adecuado, podrá obtener una depreciación adicional del 100 % en las partes de su propiedad que tengan una vida útil más corta. Esto puede brindarle una deducción fiscal masiva en el año en que compre una propiedad, creando importantes ahorros fiscales que puede utilizar en otras inversiones.

Trabajo con muchos inversores inmobiliarios a través de mi empresa de educación fiscal WealthAbility®, y continuamente me sorprende la cantidad de personas que evitan la segregación de costos porque creen que creará problemas con el IRS. Simplemente ese no es el caso. Cuando se hace correctamente, la segregación de costos le permite depreciar adecuadamente sus inversiones inmobiliarias.

Sólo asegúrese de trabajar estrechamente con su asesor fiscal y con un experto en segregación de costos. Desea asegurarse de que el análisis se realice correctamente y reducir su ingreso imponible tanto como sea posible sin crear una pérdida operativa neta excesiva que no podrá utilizar para compensar ingresos futuros. Comenzar esto antes de fin de año le brinda más tiempo para planificar estratégicamente sus compras y deducciones futuras para 2025, 2026 y más allá.

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3. Observe de cerca sus impuestos sobre la renta estatales y locales.

Desde la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, los empresarios que viven en estados con impuestos altos han sentido el dolor de un límite de $10,000 en las deducciones de impuestos estatales y locales.

Gracias a la nueva legislación fiscal, los empresarios pueden tomar una Deducción de SAL de hasta $40,000 en 2025, dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado. La deducción aumentará a 40.400 dólares en 2026 y al 1% cada año hasta 2030, cuando volverá a bajar a 10.000 dólares. Es un cambio bienvenido, pero aún requiere un análisis cuidadoso para garantizar que se pague el impuesto más bajo necesario.

Cuando el gobierno federal redujo la deducción SALT, casi todos los estados con un impuesto sobre la renta crearon “soluciones alternativas” que permitían a las entidades de paso pagar impuestos estatales a nivel de entidad, de modo que el impuesto estatal pudiera deducirse como un gasto comercial, tal como pueden hacerlo las corporaciones.

Porque estas soluciones son todavía en su lugarquerrás volver a calcular tus números para asegurarte de que estás tomando las decisiones óptimas este año. Dependiendo de su situación fiscal personal, la solución alternativa aún puede brindarle un beneficio mejor que la deducción SALT.

Sus elementos de acción del cuarto trimestre

Asegúrese de completar una revisión completa de su estrategia fiscal y realizar los ajustes necesarios a tiempo para disfrutar de todos los beneficios de los cambios recientes en la legislación fiscal. Programe una reunión con su contador público certificado o asesor fiscal para revisar estos tres puntos, así como su estrategia fiscal general. Pídales que hagan todos los números para que pueda tomar una decisión informada. Y, por supuesto, incluya sus objetivos comerciales y personales a corto y largo plazo en su análisis.

Al priorizar este trabajo en el cuarto trimestre, se preparará para un mayor éxito financiero tanto para este año fiscal como para los años venideros.

El tiempo corre para que los empresarios aprovechen al máximo los nuevos cambios en la legislación fiscal. Con la introducción de la Ley One Big Beautiful Bill actualizaciones importantesnunca ha habido un mejor momento para revisar su estrategia fiscal.

Aquí hay tres acciones que recomiendo a todos los emprendedores que realicen en el cuarto trimestre.