Millones de propietarios de pequeñas empresas se ven afectados por la fecha límite del 1 de enero de 2025 para la presentación de informes de información sobre beneficiarios reales (BOI) en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa.^[0]

Las empresas afectadas deben presentar un informe BOI en el sitio web de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) antes del 1 de enero de 2025.

¿Se pregunta qué medidas debe tomar su pequeña empresa? A continuación, revisaremos qué empresas están obligadas a presentar informes a la BOI, qué implican los requisitos y cómo presentar un informe.

La información sobre beneficiarios reales son detalles de identificación (nombre, fecha de nacimiento, dirección, número de pasaporte o licencia de conducir) sobre las personas que poseen o controlan una empresa. Usted puede ser un beneficiario efectivo si ejerce directa o indirectamente un “control sustancial” o posee o controla al menos el 25 % de la participación en una empresa.

Según FinCEN, usted puede ejercer un control sustancial sobre una empresa si se encuentra en alguna de las siguientes categorías:

• Eres un oficial superior. Esto puede incluir roles tales como presidente de la empresa, director ejecutivo, director financiero, asesor general, director de operaciones o cualquier otro funcionario que desempeñe una función similar.

• Tiene autoridad de nombramiento o remoción. Esto significa que puede nombrar o destituir a cualquier alto funcionario o a la mayoría de la junta directiva (u organismo similar).

• Usted es un tomador de decisiones importante para la empresa. Diriges, determinas o tienes influencia sobre decisiones importantes sobre el negocio, las finanzas y la estructura de la empresa.

FinCEN se refiere a las empresas que necesitan presentar un informe de información sobre beneficiarios reales como empresas informantes. Su empresa puede ser una empresa que informa si:

• una corporación, sociedad de responsabilidad limitada u otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar en los EE. UU. (o en uno de sus territorios).

• Una empresa extranjera (incluidas corporaciones y LLC) que está registrada para hacer negocios en los EE. UU. mediante registros oficiales.

Además, hay 23 tipos de empresas que están exentas de los requisitos de presentación de informes a la BOI, incluidas ciertas empresas que cotizan en bolsa, muchas organizaciones sin fines de lucro y algunas instituciones financieras, entre otras.^[0]

Si su empresa califica como empresa que presenta informes, deberá completar y enviar un informe BOI a través del sitio web de FinCEN. Como parte de este informe, deberá proporcionar detalles sobre su empresa y su beneficiario final, que incluyen:

Información de los beneficiarios finales

• Número de identificación de un documento de identificación aceptable (como un pasaporte o una licencia de conducir de EE. UU.) y el nombre del estado o jurisdicción emisor de ese documento.

• Imagen del documento utilizado para obtener el número identificativo.

Si su empresa se creó o registró a partir del 1 de enero de 2024, también deberá proporcionar información sobre los solicitantes de la empresa. Un solicitante de empresa es una persona que presenta directamente (o es el principal responsable de presentar) el documento que crea o registra su empresa.

Por ejemplo, si trabajaste con un abogado de inicio para redactar y enviar su documentación de formación, esa persona sería considerada un solicitante de empresa.

Deberá enviar la misma información para los solicitantes de empresas que para los beneficiarios finales.

La fecha límite para cumplir con el requisito de presentación de informes BOI varía según cuándo se creó o registró su empresa para hacer negocios:

Usted envía un informe BOI a través de Sitio web de FinCEN. Puede completar su informe en formato PDF o puede utilizar el sistema en línea de FinCEN. No hay ningún cargo por presentar un informe a través de FinCEN.

Si elige completar su informe en formato PDF, necesitará acceso a Adobe Reader. Usted descarga el archivo del informe BOI en PDF, ingresa su información y carga el producto final en el sitio web de FinCEN. Por otro lado, si utiliza el sistema en línea, simplemente seguirá las instrucciones, proporcionará su información y enviará el formulario.

Después de enviar el informe BOI (usando cualquiera de los métodos), podrá descargar una copia y recibir una confirmación de recibo. Si en algún momento necesita actualizar o corregir su informe, podrá seguir los mismos pasos para enviar una versión modificada.

También tiene la opción de trabajar con un proveedor de servicios externo, como LegalZoom o ZenNegocios para enviar su informe de información sobre beneficiarios reales. Es probable que estas empresas le cobren una tarifa por completar y presentar su informe, así como por gestionar cualquier cambio en su nombre.